每週 2 封：費率變化、監管動態與省錢提示，隨時可退訂。
提交即訂閱成功，你會收到一封訂閱通知；隨時可退訂。
$100 萬遺產的認證費從 $0 到 $14,250；安省是五省中唯一沒有省級 RRSP 債權人保護的
獨立基金通常以兩項遺產規劃功能作為賣點:跳過遺產認證及債權人保護。我們查核了卑詩省、亞伯達省、薩斯克徹溫省、曼尼托巴省及安大略省的法規。視乎居住地,這些功能的價值可能從五位數到幾乎沒有不等。
安大略省的遺產管理稅豁免首 $50,000,並就超出部分按每 $1,000 收取 $15。卑詩省豁免首 $25,000,$25,000 至 $50,000 之間按每 $1,000 收取 $6,超出部分按每 $1,000 收取 $14(《遺產認證費用法》,第 2 條)。薩斯克徹溫省按每 $1,000 收取 $7,無豁免及無上限。亞伯達省將費用上限定為約 $525。曼尼托巴省於 2020 年 11 月 6 日廢除了遺產認證費。
只有通過遺產處理的資產才會被收取費用。已指定受益人的註冊帳戶(RRSP、RRIF、TFSA)在所有五個省份(無論在哪裡持有)均可跳過遺產認證,因此獨立基金的優勢實際上在於非註冊儲蓄。在任何地方(包括曼尼托巴省)都需要為管理遺產支付律師費。
這才是家屬真正感受到的那一部分。人去世後，非註冊的銀行或券商帳戶會被凍結，直到遺產執行人取得法律授權——而這通常意味著要等遺產認證。但房貸、帳單和喪葬費不會等。已指定受益人的獨立基金，在保險公司收到身故證明後直接賠付給受益人：錢不會被凍結，也不必等遺產。
在破產情況下,聯邦《破產及無力償債法》在每個省份都對 RRSP 及 RRIF 提供保護,但不包括破產前 12 個月內所作的供款。在破產之外 — 例如訴訟判決、未償還的商業債務 — 則取決於省級法律。
五個省份中有四個在破產之外對註冊計劃提供保護:卑詩省(《法院命令執行法》,第 71.3 條,自 2008 年 11 月起)、亞伯達省(《民事執行法》,自 2009 年 10 月起,但不適用於有擔保債權人執行其擔保的情況)、薩斯克徹溫省(《金錢判決執行法》,第 9 部分)及曼尼托巴省(《註冊計劃(退休入息)豁免法》)。安大略省對銀行或券商計劃沒有相應的保護。
在安大略省,例外情況是由保險公司簽發、並以配偶、同居伴侶、子女、孫子女或父母為受益人的 RRSP 或 RRIF,受《安大略保險法》保護。這使得安大略省成為保險架構發揮最大作用的省份。
《破產及無力償債法》並不保護 TFSA — 2008 年的修訂僅涵蓋 RRSP 及 RRIF — 因此在破產時,TFSA 會被視為任何其他資產般處理。魁北克省是唯一對 TFSA 提供任何債權人保護的省份;卑詩省在保護註冊計劃時,明確將 TFSA 排除在外。
將 TFSA 放入具有合資格受益人的獨立基金合約中,可使其受省級《保險法》保護。除魁北克省外,這實際上是將免稅儲蓄置於債權人觸及範圍之外的唯一方法 — 而且與遺產認證節省不同,這一論點在所有五個省份均相同。
安省：理由最充分——認證稅最高，銀行 RRSP 無省級保護，TFSA 也無保護。BC：認證費高，對非註冊儲蓄有吸引力；但銀行 RRSP、RRIF 已有法定保護，債權人保護的理由只剩 TFSA 和非註冊資金。SK：認證費中等，RRSP 同樣已有法定保護，居中。
AB 和 MB：認證費這個理由基本不成立，RRSP、RRIF 也已受法律保護免於債權人追索，保險外殼對這些帳戶增加不了多少保護。在這兩省，保本基金的價值在於本金擔保、TFSA 債權人保護、受益人無需等待認證即可更快拿到賠付，以及隱私（認證記錄是公開的）。
以安大略省 $300,000 的非註冊儲蓄計算:遺產認證費約 $3,750,只需支付一次。如果獨立基金的費用每年僅比替代方案高出 0.5 個百分點 — 這只是假設數字;請查核實際 MER — 即約每年 $1,500,遺產認證的節省將在兩年半內用盡。
所以單憑省認證費，很少足以支撐買保本基金。更有力的理由是：確實需要債權人保護的人、看重下行擔保的人，以及希望受益人盡快拿到錢的家庭。債權人保護和直接賠付都取決於正確的受益人指定——配偶、子女、孫輩或父母等 family class 受益人，或不可撤銷受益人；沒有正確指定，更高的費用換來的主要就只剩到期與身故擔保。債權人保護也不是絕對的：為躲避現有債權人而轉入的資金可能被追回。法規以 2026 年 10 月核查時為準；本文為一般性資訊，不構成法律或投資建議。
安大略省。它在五個省份中遺產認證稅最高,也是唯一一個在破產之外、對銀行及券商持有的 RRSP 不設省級債權人保護的省份。
認證費不是理由——MB 不收認證費——RRSP、RRIF 也已受省級法律保護。剩下的理由是本金擔保、TFSA 的債權人保護，以及受益人能更快、更私密地拿到錢。
是的,在所有五個省份皆是如此。無論註冊帳戶在哪裡持有,都可以指定受益人(或 TFSA 的指定持有人)。獨立基金在遺產認證上的優勢主要適用於非註冊資金。
非註冊的銀行或券商帳戶，通常會被凍結：在遺產執行人取得法律授權之前不能動用，而這一步一般要等遺產認證完成。已指定受益人的獨立基金則在收到身故證明後直接賠付給受益人，錢不會被凍結，也不必等遺產。註冊帳戶指定受益人後同樣直接支付。
不能。這取決於指定家庭類或不可撤銷受益人,法院可以推翻為了逃避現有債權人或在無清償能力期間所進行的轉讓。在依賴此安排前,請諮詢律師。